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證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法

行政院金融監督管理委員會公告 中華民國97年8月26日 金管銀(四)字第09740003920號 主  旨:預告訂定「證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法」。 依  據:行政程序法第一百五十四條第一項。 公告事項: 一、訂定機關:行政院金融監督管理委員會。 二、訂定依據:信託業法第三條第三項。 三、「證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法」草案如附件。本案另載於本會銀行局網站(網址:http://www.banking.gov.tw),「金融法規檢索查詢系統/法規草案」網頁。 四、對於本公告內容有任何意見或修正建議者,請於本公告刊登公報之日起七日內陳述意見或洽詢: (一) 承辦單位:本會銀行局 (二) 地址:台北縣板橋市縣民大道2段7號7樓 (三) 電話: 02-89689766 (四) 傳真: 02-89691357 (五) 電子郵件:banking04@banking.gov.tw 主任委員 陳 樹   證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法草案總說明 信託業法(以下簡稱本法)部分條文修正案業經總統於九十七年一月十六日公布施行。為因應信託業務之發展,本法修正條文第三條,開放具備一定資格之證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商兼營信託業務之特定項目,並授權主管機關就該信託業務特定項目之範圍、申請主管機關許可應具備之資格條件、不予許可與廢止許可之情事、財務、業務管理及其他應遵行事項訂定辦法管理之。 茲訂定證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法草案,本辦法草案共計十四條條文,要點如下: 一、 明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應適用之法令除本業法令、信託法或相關法令外,並應依本法及本辦法有關規定辦理。(第二條) 二、 明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務特定項目之範圍,係於其依本業法令得辦理之有關資產管理業務項下,新增以信託方式辦理。(第三條) 三、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目,其應具備之資格條件及應檢具之申請文件。(第四條及第五條) 四、 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應自主管機關許可之日起一定期限內,依本業法令申請換發營業執照或許可證照,並於主管機關網際網路申報系統登錄營業項目、加入中華民國信託業商業同業公會(以下簡稱同業公會)及提存賠償準備金,向主管機關申報後始得開辦。(第六條) 五、 證券商經主管機關核准辦理信託業務之部分特定項目者,得申請其已設立之分支機構辦理信託財產之收受,並明定相關申請程序及不予許可之情事。(第七條) 六、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應設置信託業務專責部門等風險管理機制,惟該信託業務專責部門,得併入其依本業法令辦理之有關資產管理業務所設獨立專責部門。(第八條) 七、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,其負責人應具備一定資格條件,以及經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗。(第九條) 八、 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應將委託人交付之信託財產,委由第三者保管。證券商以信託方式辦理財富管理業務或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,信託財產得不委由第三者保管,但信託財產為金錢者,應以信託財產名義開立專戶存放於銀行。(第十條) 九、 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應遵循信託業會計處理原則,定期編製信託帳財務報表,由同業公會彙送主管機關,並公告於同業公會網站。(第十一條) 十、 明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,與客戶所簽訂信託契約之應記載事項,除應依本法規定辦理外,並應依證券投資信託及顧問法或證券交易法相關規定辦理。(第十二條) 十一、 明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,其財務、業務有惡化情形或不能繼續從事信託業務時之處理方式,以保障受益人權益。(第十三條)   證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法草案 條     文 說     明 第一條 本辦法依信託業法(以下簡稱本法)第三條第三項規定訂定之。 明定本辦法之法源依據。 第二條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商依本法第三條第二項規定兼營信託業務之特定項目,除應遵守證券投資信託及顧問法、證券交易法、信託法或其他相關法令外,並應依本法及本辦法有關規定辦理。 明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,該等事業應適用之法令除本業法令、信託法或相關法令外,並應依本法及本辦法有關規定辦理。 第三條 證券投資信託事業及證券投資顧問事業於其依證券投資信託及顧問法得辦理之業務項下,得申請主管機關許可兼營金錢之信託及有價證券之信託,以信託方式經營全權委託投資業務。 本法第三條第二項所稱一定條件,指證券投資信託事業或證券投資顧問事業以信託方式經營全權委託投資業務,接受委託人原始信託財產達新臺幣一千萬元以上者;該原始信託財產,包括最初委託及增加委託投資之金額。 證券商於其依證券投資信託及顧問法及證券交易法得辦理之業務項下,得申請主管機關許可兼營金錢之信託及有價證券之信託,辦理下列特定項目: 一、 以信託方式經營全權委託投資業務。 二、 以信託方式辦理財富管理業務。 三、 以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務。 一、 查證券投資信託及顧問法第六十四條已規定,證券投資信託事業及證券投資顧問事業得以信託方式經營全權委託投資業務;其符合一定條件者,應依信託業法申請兼營信託業務。又本法第三條第二項前段規定:「證券投資信託事業及證券投資顧問事業依證券投資信託及顧問法之規定兼營信託業務之特定項目,其符合一定條件者,或證券商兼營信託業務之特定項目,應申請主管機關許可;」,鑒於以信託方式經營全權委託投資業務係屬信託業法所規定金錢之信託及有價證券之信託,爰於第一項明定該等事業兼營信託業務之特定項目;並參考證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第二條第五項規定,於第二項明定上述所稱一定條件之定義。 二、 第三項明定證券商兼營信託業務之特定項目,並比照證券投資信託事業及證券投資顧問事業,係於其得辦理之有關資產管理業務項下,新增以信託方式辦理。證券商以信託方式辦理財富管理業務之資格條件、業務範圍等事項,將規範於證券商辦理財富管理業務應注意事項。 第四條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目,應具備下列條件: 一、 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請以信託方式經營全權委託投資業務者,應符合下列各款: (一) 已依證券投資信託及顧問法經主管機關核准以委任方式經營全權委託投資業務,且未經主管機關廢止該業務之許可。 (二) 證券投資信託事業及證券投資顧問事業應符合證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法所定辦理該業務應具備之條件;證券商應符合證券投資顧問事業設置標準所定辦理該業務應具備之條件。 二、 證券商申請以信託方式辦理財富管理業務者,應符合證券商辦理財富管理業務應注意事項所定辦理該業務應具備之條件。 三、 證券商申請以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務者,應符合證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法所定辦理該業務應具備之條件。 四、 最近半年未曾受本法第四十四條糾正、限期改善之處分。 五、 最近二年未曾受本法第四十四條第一款、第二款或第三款規定之處分。 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商不符前項第四款及第五款之條件者,如已改善並提出具體證明,得不受該二款之限制。 一、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目,該等事業應具備之資格條件。 二、 前條所定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,係於該等事業得辦理之全權委託投資業務、財富管理業務及客戶委託保管及運用其款項業務項下,新增以信託方式辦理,故應符合證券投資信託及顧問法或證券交易法相關規定就以信託方式辦理該業務所定之條件,另申請以信託方式辦理全權委託投資業務者,並須符合業經主管機關依證券投資信託及顧問法核准辦理相關業務,且未經主管機關廢止該業務許可之條件。爰訂定第一項第一款至第三款規定。 三、 參酌證券投資顧問事業設置標準第二十四條就信託業申請兼營全權委託投資業務之資格要求,於第一項第四款及第五款,訂定應符合未受本法第四十四條相關處分之規定。 四、 行政罰之目的係為促使被罰者改善缺失並避免再犯,故若被罰者已確實予以改善,應已達處罰目的,而得為業務申請之適格業者。爰參酌證券商設置標準第十六條之一第二項就期貨商申請兼營證券業務之規定,訂定第二項規定。 第五條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目,應填具申請書,並檢具下列文件,向主管機關申請許可: 一、 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請以信託方式經營全權委託投資業務者: (一) 證券投資信託事業及證券投資顧問事業檢具證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法規定申請該業務之文件;證券商檢具證券投資顧問事業設置標準規定申請該業務之文件。 (二) 符合前條第一項第一款所定條件之資格證明文件。 二、 證券商申請以信託方式辦理財富管理業務者,應檢具符合前條第一項第二款所定條件之資格證明文件及證券商辦理財富管理業務應注意事項規定申請該業務之文件。 三、 證券商申請以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務者,應檢具符合前條第一項第三款所定條件之資格證明文件及證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法規定申請該業務之文件。 四、 聲明符合前條第一項第四款及第五款規定之聲明書。 五、 營業計畫書。 六、 信託契約範本。 七、 負責人無信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則第二條所列情事之聲明書。 八、 經營與管理信託業務人員名冊與資格證明文件。 九、 主管機關規定之其他文件。 一、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目,該等事業應檢具之申請文件。 二、 本辦法規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,係以其依證券投資信託及顧問法或證券交易法得辦理之第三條所列業務為限,為利業者得以同時依不同法令申請同一業務,爰規定該等事業申請時除應提供符合前條規定之相關資格條件證明文件及聲明書外,並應依證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法、證券商辦理財富管理業務應注意事項或證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法之規定檢具相關文件,另應依申請信託業務之相關規定檢具營業計畫書、信託契約範本、負責人消極資格符合規定之聲明書及經營與管理人員積極資格之證明文件。 第六條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目,應自主管機關許可之日起六個月內,依證券投資信託及顧問法或證券交易法相關規定申請換發營業執照或許可證照,並於主管機關網際網路申報系統完成新增營業項目之登錄,登錄前應經總經理及法令遵循主管二人確認所登錄業務項目符合法令規定,且備妥中華民國信託業商業同業公會(以下簡稱同業公會)同意入會及已依本法第三十四條規定提存賠償準備金之證明文件,向主管機關申報後始得開辦。 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商未於前項期限內辦理登錄,主管機關得廢止其兼營之許可。但有正當理由,於期限屆滿前,得向主管機關申請展延六個月,並以一次為限。 一、 本辦法規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,係以其依證券投資信託及顧問法或證券交易法得辦理之第三條所列業務為限,爰該等事業經主管機關許可辦理相關業務後,亦應依證券投資信託及顧問法或證券交易法相關規定申請換發營業執照或許可證照。 二、 為使一般大眾得以知曉信託業得辦理之營業項目,目前銀行兼營信託業務者,均應於主管機關網際網路申報系統完成新增營業項目之登錄,爰於第一項規定前揭事業亦應比照辦理,且應依規定加入同業公業及提存賠償準備金,向主管機關申報後始得開辦。 三、 為避免證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商經主管機關核准兼營信託業務之特定項目後,卻遲未開辦致浪費行政資源,爰參酌該等事業獲准增加業務種類後,申請換發許可證照之限期,於第二項規定該等事業未於規定期限內完成行政程序者,主管機關即得廢止其兼營之許可,惟有正當理由者,得申請展延一次,為期六個月。 第七條 證券商經主管機關核准辦理第三條第三項第二款或第三款特定項目者,得檢具下列文件,向主管機關申請其已設立之分支機構辦理信託財產之收受: 一、 依證券商辦理財富管理業務應注意事項或證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法規定申請該業務之文件。 二、 該分支機構經營與管理信託業務人員名冊與資格證明文件。 證券商辦理前項申請,應自主管機關許可之日起六個月內,依證券交易法相關規定申請換發分支機構許可證照,並於主管機關網際網路申報系統登錄營業項目,營業項目為辦理總機構信託業務專責部門經主管機關核准辦理之信託業務,登錄前應經總經理及法令遵循主管二人確認所登錄業務項目符合法令規定,且向主管機關申報後始得開辦。 證券商未於前項期限內辦理登錄,主管機關得廢止其業務之許可。但有正當理由,於期限屆滿前,得向主管機關申請展延六個月,並以一次為限。 證券商辦理第一項申請,有下列情形之一者,主管機關應不予許可: 一、 不符本辦法第八條規定者。 二、 辦理信託業務經主管機關糾正,尚未切實改正,其情節重大者。 三、 有其他事實顯示有礙健全經營業務之虞,或未符金融政策要求者。 一、 第一項明定證券商經主管機關核准以信託方式辦理財富管理業務或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,得申請其已設立之分支機構辦理該等業務之信託財產收受,並檢具該分支機構人員符合信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則規定之資格證明文件,以及依證券商辦理財富管理業務應注意事項或證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法之規定,檢具相關申請文件。 二、 參酌財政部九十三年三月二日台財融(四)字第○九三四○○○一九○號函及九十三年一月六日台財融(二)字第○九二二○○一六○四號函之規定,於第二項訂定同前條第一項有關總機構兼營信託業務之規定,兼營信託業務之證券商申請分支機構辦理信託財產之收受,應於取得主管機關許可後依證券交易法相關規定換發許可證照,並比照銀行分支機構,於主管機關網際網路申報系統登錄營業項目「辦理總機構信託業務專責部門經主管機關核准辦理之信託業務」,且向主管機關申報後始得開辦。 三、 訂定第三項之理由同前條說明三。 四、 參考銀行分支機構兼營信託業務管理辦法規定,於第四項訂定主管機關就證券商申請分支機構辦理信託財產之收受,其不予許可之情形。 第八條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,其信託業務之風險管理,除應符合其他法令規定者外,並應依下列規定辦理: 一、 應設置信託業務專責部門,負責信託財產之管理、運用及處分,並得收受信託財產;各分支機構辦理信託業務,除經主管機關核准者外,限於信託財產之收受,其管理、運用及處分均應統籌由該專責部門為之。 二、 信託業務相關會計應整併於信託帳處理。 三、 專責部門或分支機構辦理信託業務,應以顯著方式於營業櫃檯標示,並向客戶充分告知下列事項: (一) 辦理信託業務,應對客戶盡善良管理人之注意義務及忠實義務。 (二) 受託人不擔保信託業務之管理或運用績效,委託人或受益人應自負盈虧。 四、 辦理信託業務專責部門之營業場所應與其他部門區隔。 五、 信託業務與其他業務間之共同行銷、資訊交互運用、營業設備及營業場所之共用方式,不得有利害衝突或其他損及客戶權益之行為。 六、 經營信託業務之人員,關於客戶之往來、交易資料,除其他法律或主管機關另有規定外,應保守秘密;對其他部門之人員,亦同。 七、 應參考同業公會擬訂並報經主管機關核定之銀行經營信託業務風險管理規範,訂定內部規範。 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商辦理以信託方式經營全權委託投資業務,其依前項設置之信託業務專責部門,得併入依證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法規定以委任方式經營全權委託投資業務所設獨立專責部門。 證券商辦理以信託方式辦理財富管理業務或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,其依第一項設置之信託業務專責部門,得併入依證券商辦理財富管理業務應注意事項規定辦理財富管理業務所設獨立專責部門。 一、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應建立適當之風險管理機制。 二、 信託屬於高度信賴之關係,係以自己名義為他人管理財產,備置獨立之信託業務部門,以與自有財產之管理有所區隔,為保障受益人權益之必要防火牆機制。爰參酌銀行法第二十八條及銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則第三條,訂定第一項規定。 三、 證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法及證券商辦理財富管理業務應注意事項已分別規定,證券投資信託事業或證券投資顧問事業(含兼營證券投資顧問事業之證券商)經營全權委託投資業務及證券商辦理財富管理業務,應設置專責部門。鑒於該等專責部門之設置已區隔部門以外之其他業務,其增列以信託方式辦理相關業務,共用資源尚無利害衝突之虞,爰於第二項及第三項明定,信託業務專責部門得分別併入其辦理全權委託投資業務或財富管理業務所設獨立專責部門。 第九條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,其督導人員、管理人員及業務人員應適用信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則除第三條至第九條、第十二條以外之規定;其內部稽核部門主管,視同督導人員。 一、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,其負責人應具備一定資格條件,以及經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗。 二、 鑒於信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則第三條至第九條,就信託公司之總經理、副總經理、總稽核、協理、總公司經理、副理及分公司經理、董事、監察人所應具備之資格條件,以及第十二條有關信託業負責人升任、充任及解任之規定,於證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則及證券商負責人與業務人員管理規則已有相關規定,爰排除前揭事業兼營信託業務適用相關條文。 三、 信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則規定信託公司之總稽核為督導人員,應具備信託專門學識或經驗,惟證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商之相關法令並未規定應設置總稽核制度,但均設有內部稽核部門,爰規定其內部稽核部門主管視同督導人員,應具備信託專門學識或經驗。 第十條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應將委託人交付之信託財產,委由符合主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之信託公司或兼營信託業務之銀行保管。 證券商以信託方式辦理財富管理業務或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,其信託財產得不委由前項之信託公司或銀行保管。但信託財產為金錢者,應以專戶存放於符合證券商辦理財富管理業務應注意事項或證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法規定之銀行,並應以信託財產名義表彰。 證券 一、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應將委託人交付之信託財產,委由第三者保管;但證券商以信託方式辦理財富管理業務或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,其信託財產得不委由第三者保管,惟其信託財產為金錢者,應以信託財產名義開立專戶存放於銀行。 二、 參酌下列規定,並基於證券商以信託方式辦理財富管理業務或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,其部分投資標的於相關法令尚未要求必須存放於保管機構,爰訂定本條規定: (一) 證券投資信託及顧問法第五十三條第三項規定,證券投資信託事業或證券投資顧問事業,不得保管受託投資資產;證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第二條第七項規定,受託保管投資資產之保管機構,應由符合主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之信託公司或兼營信託業務之銀行擔任。 (二) 證券商辦理財富管理業務應注意事項第三點及第二十二點規定,證券商辦理財富管理業務,應以於金融機構開設之財富管理專戶為之。 (三) 證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法第三條及第四條規定,證券商辦理客戶委託保管及運用其款項業務,應以於銀行開立之現金管理專戶為之。 第十一條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應每半年營業年度依信託業會計處理原則及本法施行細則第十七條第一項所定期限,編製信託帳之資產負債表、信託財產目錄及損益表,由同業公會彙送主管機關,並公告於同業公會網站。 一、 規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應遵循信託業會計處理原則定期編製信託帳財務報表,由同業公會彙送主管機關,並公告於同業公會網站。 二、 前揭事業雖依本法第三條第二項規定,其不適用本法第三十九條有關編製總機構財務報告之規定,但仍應適用本法第三十七條由同業公會所定信託業會計處理原則。為利主管機關對其信託業務之監理,並充分發揮同業公會網站功能及外界取得資訊之便利性,爰參照本會九十六年七月四日金管銀(四)字第○九六○○二六三八六○號函對其他信託業者之規定訂定本條。 第十二條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,與客戶所簽訂信託契約之應記載事項,除應依本法第十九條規定辦理外,並應依證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法、證券商辦理財富管理業務應注意事項或證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法所規定與客戶簽訂契約應記載事項辦理。 一、 明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,與客戶所簽訂信託契約之應記載事項,除應依本法規定辦理外,並應依證券投資信託及顧問法或證券交易法相關規定辦理。 二、 證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第二十二條、證券商辦理財富管理業務應注意事項第二十三點及證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法第十六條,已分別定有辦理相關業務與客戶所簽訂契約之應記載事項,本法第十九條就信託業辦理信託業務之信託契約應記載事項亦已明定。本辦法規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商得兼營信託業務之特定項目,係於其得辦理之有關資產管理業務項下,新增以信託方式辦理,故其應同時遵守信託業法及前開各業務管理規範有關契約應記載事項之規定,爰訂定本條規定。 第十三條 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,因業務或財務顯著惡化,不能支付其債務或有損及委託人或受益人利益之虞時,主管機關得廢止其兼營信託業務之許可。 證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,因解散、停業、歇業、撤銷或廢止許可等事由,致不能繼續從事信託業務者,應洽由其他信託業承受其信託業務,並經主管機關核准。 前項之承受事項應於信託契約約定,該承受事項應徵詢受益人之意見,受益人不同意或不為意思表示者,其信託契約視為終止。 一、 雖依信託法規定,信託財產具有獨立性,惟為使信託事務得繼續運作,以維委託人或受益人權益,爰於第一項規定,若證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目者,其有財業務惡化之情形,主管機關即得廢止其兼營信託業務之許可。 二、 又若前揭事業因解散,停業、歇業、撤銷或廢止許可等事由,致不能繼續從事信託業務者,參酌信託業法第四十三條規定,於第二項規定其應洽由他人承受業務,以保障受益人權益。 三、 受託人之更換為重大事項,基於受益人權益保障,爰訂定第三項規定。 第十四條 本辦法自發布日施行。 明定本辦法施行日期。
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