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認識信託

一、前言 相信專業 託付法律 未來可以掌控在自己手中 <故事的開始…> 王老先生最近很煩惱。 他的獨生兒子三年前車禍去世,當時孫子五歲,如今已就讀小學。 三年來,王老先生責無旁貸負擔孫子的生活費與教育費,但最近明顯發覺身體狀況大不如前,於是開始擔心孫子的未來。 王老先生名下有不動產及股票,未來這些都將由孫子繼承。孫子尚未成年,而媳婦也有可能改嫁,因此王老先生該怎麼做,才能確保孫子未來能順利繼承財產,並且得到妥善的生活照顧呢? <解決方法> 王老先生可以用設立信託的方式來保障孫子的未來。他應該選擇一家從事信託業務的銀行擔任受託人,訂明信託目的並指明孫子是受益人,再將委託的資產移轉給受託銀行,讓受託銀行依信託契約的條款來進行財產的管理及處分,以達成王老先生想要照顧孫子的心願。 <這樣做的好處是…> 受託銀行可依王老先生的要求,藉由專業的金融管理來完成任務,因為在「信託」的架構下,信託財產受到法律十足的保障,任何人皆無法干預使用,只有王老先生可以決定契約內容。即使王老先生不在人世,對孫子的照應和教養皆可按步就班、逐步實現,直到信託目的完成或契約期限終止。 二、信託Q&A 來信大家問 託請專家答 Q: 請問什麼是信託? A: 信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度,透過「委託人」(提供財產的人)、「受託人」(銀行)及「受益人」(你想照顧的人)三個角色的連結,幫助有需要作財產規劃的人,以更有效率而且安全的方式達到目標。委託人將財產權移轉給受託人後,受託人須依信託契約約定之信託目的為受益人之利益或特定目的管理或處分該筆財產。 Q:信託有什麼好處? A:1. 安全可靠地為子女、親人甚或自己做財務的預先規劃 2. 與投資商品結合後,亦具備追求利潤的功能 3. 信託財產具有獨立性,即使受託銀行破產,信託財產亦不屬於其破產財團所有,不損及財產安全 4. 透過受託銀行之專業管理和永續經營的機制,可以幫助委託人達到「富可超過三代」、「愛心照顧他人」的長遠期待 Q: 哪些人可以信託? A: 凡有財產管理需要的人,均可以考慮以信託方式辦理。信託業者在辦理信託業務時,會收取一定的手續費用,有心想以信託方式理財的社會大眾,可以先就自己的條件預做評估,例如:財產狀況與經濟能力…等。建議您事先聯絡熟悉的往來銀行,洽詢信託相關業務的處理方式和收費標準。 Q: 透過信託業者辦理信託,有什麼保障? A: 信託的受託人如果是信託業,則經由信託業法規範及主管機關監督,財產更有保障。而且目前信託業通常是銀行,交由這些專業的金融專家進行資產管理,更能確保信託目的的達成。如果資產項目眾多,處理過程勢必複雜,交由銀行信託業者管理處分,更能達到事半功倍的效果。 Q:誰是委託人? A:「委託人」就是資產擁有者。當他(自然人或法人)想針對照顧某人(受益人)或某種目的作財務規劃,而將資產以信託方式交由信託業者進行處分及管理時,他便成為信託關係的委託人。 Q:誰是受託人? A:「受託人」在營業信託中即是所謂的信託業者,目前均為銀行兼營,他們會協助委託人達成財產管理的目的。委託人需要將信託的財產移轉給受託人,讓受託人依照信託契約內容執行管理事宜。 Q:誰是受益人? A:「受益人」就是委託人想以信託財產加以照顧的對象,可能是子女或其他親人(他益信託),也可以是自己(自益信託),或是特定目的下之適當團體或個人(例如:公益信託)。委託人指定受益人後,受託人必須依照信託契約之內容,為受益人之利益管理信託財產,直到契約期滿或信託目的完成為止。 三、信託專業小常識: 1. 信託是以信託財產為中心的法律關係 2. 信託之委託人必須將其財產權移轉或處分給受託人(銀行) 3. 信託成立時,受託人(銀行)必須依照委託人的信託意旨管理或處分信託財產 4. 受託人(銀行)是信託財產對外唯一有管理及處分權之人 5.信託關係圖 四、如何用信託來幫助你達成人生目標 因信託不僅運用靈活亦是一種受法律保障之財產管理制度,信託具有財產管理、追求利潤、員工福利、社會責任、事務處理、資金調度、風險管理等七大功能,加上信託產品之種類繁多,故可利用信託配合不同年齡層之需要,協助客戶達成財產規劃之目的,茲將信託在不同年齡層之運用規劃說明如后: (一)、21歲至30歲(創業期---追求利潤) 此階段主要為開始成家立業之階段,雖具有自己的經濟能力,但因剛在起步階段,財富累積有限,此時宜以定期定額投資之金錢信託或信託存款等方式累積資金。 (二)、31歲至40歲(安家期---追求利潤+風險管理) 此一階段,經濟能力逐漸增強,但隨著子女的誕生,使得生活的負擔增加,此時除以定期定額投資之金錢信託或信託存款等方式累積資金外,亦可考慮辦理子女教育信託、保險金信託,以保障受益人。 (三)、41歲至50歲(成熟期---財產管理+追求利潤+風險管理) 此階段,收入繼續增加,比較有充裕的資金,故可考慮將多餘的資金從事證券投資信託及特定金錢信託。此時如有專利權或其他資產,也可考慮著作權、專利權之信託及不動產、動產之信託或租賃權之信託。 (四)、51歲以後(退休期---財產管理+追求利潤+風險管理+事務處理) 此時主要考慮者為退休金之運用、財產之繼承及遺產管理等問題,可利用的有退休給付之年金信託、不動產有效利用之不動產信託,或在考量財產不被子孫揮霍之遺產管理信託。 五、如何評估及選擇信託商品? (一)、選擇適格之信託機構: 本公會58家兼營信託業務之會員銀行皆可以辦理信託業務,不同信託業者之產品及服務有所差異,建議客戶可依自己之需要及銀行往來之便利性多方面比較,以選擇適合自己之信託機構。 (二)、商品選擇: 因信託具有許多功能,加上信託產品之種類繁多,故不同信託目的及不同年齡層的人對信託有不同之需求,客戶可就本身之條件及辦理信託之目的預作評估,選擇所需商品,茲將市場上較常見的理財商品簡單介紹如下: 1.金錢信託:指以金錢直接交付信託,是最常見也是最為人熟知的一種信託方式。常見的金錢信託有下列幾種: a.投資國內外有價證券:依委託人指示,投資於國內外股票、債券或共同基金…等金融商品,以滿足民眾多元化的理財需求。 b.員工福利信託:公司及員工每月提撥資金交付信託,由受託銀行定期購買自己公司的股票或定期投資,創造勞資雙贏局面。 c.保險金信託:預先約定將未來之保險金交付信託,是受益人尚未成年前最好的理財方式之一。 d.退休安養信託:透過受託銀行獨立且專業的管理,確保退休金及其他財產的安全與有效運用。例如:委託人可以一次或分次方式支付信託財產,由受託銀行依信託契約內容,分散運用於存款、國內外共同基金、績優之債券及上市櫃公司股票等收益相對穩定且風險低的理財工具,並依委託人的需要,定期或不定期將信託收益給予受益人(可為委託人本人或委託人指定之人),作為生活費、醫療費等,以確保老年生活品質。 2.有價證券信託:由委託人將股票或債券等有價證券交付信託,由受託銀行管理(收取股息或行使股東權)及處分,減輕委託人親自處理繁雜瑣事的困擾。 3.金融資產證券化:公司機構將資產移轉給受託銀行,由受託銀行以該資產為基礎,發行受益證券或資產基礎証券,提供大眾投資。 4.不動產證券化:我國的不動產證券化可分為兩部分,一種是「不動產投資信託」(REIT),其是與共同信託基金相類似的一種投資工具,只是投資標的為不動產及不動產相關權利,而非僅以有價證券為主。另一種則是「不動產資產信託」亦即以不動產或不動產相關權利為基礎資產所發行的有價證券,其概念上為透過持有信託受益證券之方式來參與不動產之經營。 5.不動產信託:依信託目的不同,分為「不動產開發信託」、「不動產管理信託」及「不動產處分信託」等。透過受託機構的專業開發與管理,可提升不動產的運用效益。 6.公益信託:以慈善、文化、學術、技藝、宗教、祭祀等公共利益為目的,而經目的事業主管機關(例如:法務部、內政部)等許可成立之信託。 ※此外,您亦可就多種不同財產權,考量投資理財、子女教育、退休計劃。及財產保全之需要,與信託業者彈性訂定信託契約,達成個人財產管理目的。 一、如何辨識合法的信託業者 合法的信託業者應具備之條件: 1. 經行政院金融監督管理委員會許可,以經營信託為業之機構,發予信託業執照者。 2. 銀行經行政院金融監督管理委員會之許可兼營信託業務時,視為信託業,發予兼營信託業執照者。 二、如何與信託業訂立信託契約 信託,除法律另有規定外,應以契約或遺囑為之。信託契約之訂定,應以書面為之,並應記載下列各款事項: 1、委託人、受託人及受益人之姓名、名稱及住所。 2、信託目的。 3、信託財產之種類、名稱、數量及價額。 4、信託存續期間。 5、信託財產管理及運用方法。 6、信託收益計算、分配之時期及方法。 7、信託關係消滅時,信託財產之歸屬及交付方式。 8、受託人之責任。 9、受託人之報酬標準、種類、計算方法、支付時期及方法。 10、各項費用之負擔及其支付方法。 11、信託契約之變更、解除及終止之事由。 12、簽訂契約之日期。 13、其他法律或主管機關規定之事項。 三、信託業之義務 信託業根據信託業法之規定有下列義務: 1. 注意義務 2. 忠實義務 3. 專業義務 4. 信託財產的管理義務 5. 申報及公告的義務 6. 自有財產運用的限制 7. 提存賠償準備金的義務
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