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善用信託--愛,不留遺憾

前言:一般都以為既然保了險,不幸發生事故,受益人應該可得到理賠與保障,事實上不盡然。最常見的狀況是,父母病故或意外身亡,雖有保險理賠金,但父母已無法支配來照顧未成年子女,子女的監護人是否能保管善用保險金,也充滿變數。理財專家提出的新觀念是-保險金交付信託。 保險加信託,等於「雙保險」 張太太是一位單親媽媽,先生去世後便獨自撫養一個10歲的小女兒,前些日子進行健康檢查,不幸發現患有末期癌症,雖早已向保險公司投保數百萬元的保險,但仍不免擔心,女兒年紀尚小,如何正確地運用這突如其來的一大筆錢呢? 陳健誠年約40歲,早年與妻子離婚後,便獨力撫養兩個小孩,在長年努力工作下,稱得上事業有成。因工作關係常常需要搭機到世界各地,雖然已經買了保險,但擔心萬一發生事故的話,一雙子女的監護權依法將歸於親生母親,前妻如果沒有妥善處理保險金的話,二個未成年子女未來的生活問題該怎麼辦? 其實,以上的問題現在都有適當的解決之道,那就是保險金信託,它最主要的特色就是將「保險」與「信託」結合,避免事故發生後,保險金被法定監護人不當挪用,或是被遺族不當管理,而無法落實保障子女生活的目的。保險金信託運作的方式是,要保人投保後與保險公司約定,在保險契約上註明,一旦事故發生,保險金隨即撥到信託機構的信託專戶中,信託機構則根據與客戶簽訂的信託契約內容,將保險金運用在債券、基金或定存等低風險的投資工具中,之後再逐年或定期把信託收益交給受益人,也就是被保險人的子女。 以張太太的例子而言,她可先協助女兒與信託業者簽訂保險金信託契約,向保險公司辦理相關手續,並且跟信託業者約定好保險金運用管理的方式,而當保險事故發生後,身故保險金就直接匯入信託專戶,受益人即可依信託契約之約定,每月或定期領一筆固定金額做為生活費,而到信託期滿之後,又可再領一筆金額,可做為創業、結婚或出國之用,來達成其想照顧兒女的心願。 信託、保險、基金 三合一新結合 除此之外,目前還有業者提出三合一的信託業務,就是將保險結合基金與信託。做法就是父母每個月為子女投資基金,並投保壽險及意外險,同時也跟信託機構簽訂契約,約定保險事故發生後,將基金的本金、收益以及保險金交付信託,在子女成年之前,定期交付一定金額給他,等成年之後又可再領一筆錢。這對於父母來說,在簽訂信託契約前,並不需要先準備一筆財產交付信託,而且只要每年所購買的基金在一百萬元以下,還可免課贈與稅。 最後要特別說明的是,每家信託業者所辦理的保險金信託業務、給付方式、投資標的、投資限制等都不盡相同,所以在選擇信託業者時務必要先清楚本身的需求以及財務能力,與業者溝通之後才能簽訂一個真正適合自己的保險金信託契約。 金錢或不動產,適合交付信託照顧子女 天下父母心,提供子女良好的成長環境,是為人父母時刻在關切的事情。除了利用保險金交付信託保障子女未來生活外,父母還可透過金錢、有價證券、不動產的信託,幫子女完善規劃升學、出國、創業、結婚、購屋等人生各階段資金需求。 舉例來說:陳先生夫婦兩人都有工作,並育有一個15歲的兒子,目前經濟狀況尚可自給自足,夫妻兩人希望能在兒子未來留學、創業、或是結婚的時候,能給予金錢上的實質幫助,但不知該如何有效地規劃資金才好,這種情況,就適合做金錢的信託。 又如:王老先生為某上市公司的大股東,但由於本身年事已高,再加上自己孩子都已成年,故想將部份公司股票轉給他,但王老先生想節省一部分的贈與稅,更重要是希望可以繼續握有公司的所有權,此時,信託也可幫上大忙。 金錢信託 做法簡單 以前上述問題頗感棘手,現在信託法成立之後,都可以透過信託機制來獲得解決。上述陳姓夫婦,他們可以撥出一筆金額委託信託業成立「子女教育及創業信託」,約定15年後,等子女年滿30歲之後再將信託本金交給他,信託財產的孳息則給自己(這是一種本金他益,孳息自益的信託方式),並可同時約定在未來的5年中,每年再追加100萬的信託資金,以滿足未來留學、結婚或創業所需。依信託契約的內容,信託期間如果遇到需要出國深造的話,則由信託業提撥200萬元作為留學基金,若結婚時則撥300萬元做為購屋資金。除此之外,陳先生本人每半年還可領一筆由信託業代為管理投資所產生的孳息,可謂一舉兩得。 股票、債券 可交付信託 而以王老先生來講,他們的情況可以用「股票信託」來解決。王老先生可與信託業簽訂有價證券信託契約,透過信託的方式,將股利分年贈與小孩,自己則保留所有的股票(這是一種「本金自益,孳息他益」的信託方式)。如此一來,不但可以節省贈與稅的支出,同時也可繼續掌控公司的所有權。 房屋土地等不動產 也可信託 除了金錢與有價證券信託之外,不動產也可以交付信託,舉例來講,林先生今年已50歲,自開始工作以來,所賺的錢除了日常開銷之外,都存起來買房子,故現在除了有一間自住的房子之外,還有一間店面用來收租金,而目前林先生開始規劃名下房子該如何移轉給小孩,這時候就可以嘗試將不動產交付信託。如果將店面成立不動產信託,規劃在信託結束後將店面移轉給子女,不但在信託期間仍可由信託專戶中領取租金,而且在信託期間林先生對店面仍有掌控權,對林先生來講算是多了一個保障。 當然,以上述的例子而言,都是針對個別的需要去設計信託契約的內容,若消費者有機會要成立信託的話,可將本身的需求告知信託業者(目前皆為銀行),要求信託業者為自己量身訂作一個合適的契約,如此才能真正發揮信託的效用。 財產信託,可以做更好的稅務規劃  信託制度的運用範圍相當廣泛,除了保險金信託之外,利用「財產信託」進行養老規劃及稅務規劃的人,也愈來愈普及了。不少父母都希望為孩子的將來做準備,逐年在100萬元的免贈與稅額度內將財產分批移轉給小孩,但又擔心小孩太早擁有財產、揮霍無度,此時即可透過信託的機制來有效防範此問題,例如於信託契約中約定,須等小孩拿到碩士學位後,才將財產移轉給子女,如此一來,在小孩心智未成熟前,父母對該財產仍有掌控權,而且又有節稅的效果。 信託小檔案 民事信託V.S營業信託 信託,是一種須移轉財產的管理制度,因此辦理信託需要深思熟慮、審慎評估,其中包括受託人的選擇。依法受託人分兩種,一為信託業者(目前皆是銀行信託部),稱為營業信託。另一種為個人(例如:親屬、朋友、律師),稱為民事信託。 民事信託(個人),受信託法約束,監督機關為法院;營業信託(銀行),則受信託法、信託業法、其他相關規範之約束,主管機關為行政院金融監督管理委員會。相較之下,營業信託,管理約束加倍嚴謹,對委託民眾更有保障。 所以,除非個人狀況特殊,絕大多數民眾都會選擇營業信託做財產規劃,銀行也因應需求,不斷研發各種信託項目供選擇,甚至可替個人量身訂做,故營業信託已形成信託的主流。 民事信託與營業信託之差別 營業信託 民事信託 1.受託人性質 信託業者(銀行信託部) 個人 2.法律效果 信託法+信託業法+相關規範 信託法 3.監督之主管機關 行政院金融監督管理委員會 法院
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